Отчитаться о доходах обязаны физические лица, если они получили доход от продажи недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, дорогие подарки не от близких родственников, выиграли в лотерею (более 4 тысяч, но менее 15 тысяч рублей), сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

При этом если доход от продажи недвижимого имущества или иного имущества не превысил размер налогового вычета (1 млн. рублей – для жилого недвижимого имущества, земельных участков и 250 тыс. рублей – для иного недвижимого имущества, иного имущества, например, автомобиля), такой доход декларировать не нужно.

Сдать декларацию по форме 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Самый удобный способ представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», где основные поля в декларации уже предзаполнены.

Исчисленный в декларации налог на доходы необходимо уплатить не позднее 15 июля 2026.

Граждане, обладающие правом на получение стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных налоговых вычетов, могут подавать налоговую декларацию в любое подходящее для них время в течение календарного года.

«Все о налогах в Хакасии»  в мессенджере МАХ https://max.ru/id7707329152_gos19

Это надо учитывать собственникам земельных участков, недвижимого имущества и транспортных средств. С напоминанием выступило Управление Федеральной налоговой службы по Республике Хакасия.

В сентябре 2025 года налоговой службой в Хакасии было сформировано и отправлено налогоплательщикам 239 тыс. сводных налоговых уведомлений за 2024 год. Из них 143 тыс. разослано в электронном виде через сервис ФНС России «Личный кабинет для физических лиц» и Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Налоговые уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов недвижимости. Исключение — уведомления, не превышающие 300 руб., направляемые раз в три года. Также налоговые уведомления не направляются лицам, полностью освобожденным от уплаты налогов при наличии соответствующих льгот.

Важно помнить, что отсутствие полученного уведомления не снимает с налогоплательщиков обязанности по уплате налога.

Начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Нина Ельцова рассказала, что общий объем начислений по имущественным налогам за 2024 год составил более 1 млрд руб., что на 12% больше, чем годом ранее. По состоянию на 18.11.2025 собираемость налогов составила 677 млн руб. Поступления распределились следующим образом: транспортный налог заплатили 65,93%, налог на имущество 58,14%, земельный налог 55,88%.

Оплатить налоги на единый налоговый счет можно с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», в личном кабинете налогоплательщика, личном кабинете на ЕПГУ. Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться «бесшовным» сервисом оплаты одного из банков-партнёров ФНС России, в том числе по QR- или штрих-коду платежа, указанного в налоговом уведомлении. Исполнить налоговое уведомление без комиссии можно в банках или организациях федеральной почтовой связи.

Если налогоплательщик не оплатит налоги вовремя, то со 2 декабря 2025 года задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней.

В основе изменений лежит принцип бесспорности задолженности, который подразумевает включение в сальдо ЕНС и взыскание только тех начислений, в отношении которых отсутствует спор.

При наличии спора, взыскание задолженности осуществляется в судебном порядке.

Переходные положения Закона №287-ФЗ обеспечивают плавный переход к новому механизму взыскания, внесению изменений, и законных интересов граждан предоставление им временных возможностей для принятия новых условий.

Переходные положения предусматривают правило, согласно которому всем физическим лицам, имеющим задолженность на момент введения нового закона, направляется специальное «Информационное сообщение» после 01.11.2025 года.

Налоговый орган направляет такие сообщения, чтобы предупредить физическое лицо о наличии отрицательного сальдо. После 1 ноября 2025 года физическое лицо может направить возражения относительно своей позиции о несогласии с начислением сумм налогов, которые будут указаны в «Информационном сообщении».

Направление такого сообщения сопровождается автоматическим исключением из сальдо ЕНС и приостановлением взыскания указанной задолженности на 30 дней для предоставления возможности определиться со своей позицией относительно необходимости подачи возражений для перехода к судебному порядку взыскания.

Если физическое лицо не согласно с начисленными налогами. Можно направить заявление о перерасчете налога (установленной формы) через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, мобильное приложение «Налоги ФЛ», представить его лично или по почте.

Подать такое заявление можно в течении 30 рабочих дней с даты формирования «информационного сообщения».

На время рассмотрения заявления, взыскание спорной задолженности приостанавливается.

В течение 30 рабочих дней будет принято решение либо о перерасчете ранее начисленного налога, либо об отказе в перерасчете при отсутствии на это оснований. В отдельных случаях налоговый орган может продлить срок рассмотрения не более чем на 30 дней.

УФНС России по Республике Хакасия  направлено 239 тысяч  таких уведомлений. Из них порядка 143 тысяч – в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг тем, кто подключен к этим сервисам.

Остальным налогоплательщикам – по почте заказными письмами.

Общий объем начислений налогов на имущество во всех уведомлениях составил 1.1 млрд. руб.

Налоговые уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов недвижимости за период владения в 2024 году. Кроме того, налоговое уведомление может содержать сведения о налоге на доходы физических лиц в отношении  доходов, по которым он не был удержан.

В каких случаях уведомления не направляются?

уведомления, не превышающие 300 рублей. Они направляются раз в три года.

уведомления не отправляются физическим лицам, не являющимся предпринимателями, если положительное сальдо их единого налогового счета (переплата по налоговым платежам) превышает сумму исчисленных налогов к уплате на дату формирования налогового уведомления.
В таком случае положительное сальдо засчитывается в счет уплаты налогов.

налоговые уведомления не направляются лицам, полностью освобожденным от уплаты налогов при наличии соответствующих льгот.

На специальной промо-странице на сайт ФНС России (clck.ru/3PHxMG) содержатся разъяснения по типовым вопросам – жизненным ситуациям о налоговых уведомлениях:

что такое налоговое уведомление
как его получить и исполнить
основные изменения в налогообложении имущества физических лиц по сравнению с прошлым годом
как узнать о налоговых льготах, указанных в уведомлении, как ими воспользоваться
что делать, если налоговое уведомление не получено.

Налоги, указанные в уведомлениях за 2024 год, необходимо оплатить не позднее 1 декабря 2025 года.

Отчитаться о доходах необходимо, если в 2024 году гражданин, например, продал недвижимость, которая была в его собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Как и прежде,  обязанность отчитываться перед налоговой сохраняется у индивидуальных  предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц.

А вот в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн. рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.)  — до 250 тыс. рублей в год, налогоплательщикам отчитываться перед налоговой службой не нужно. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. При этом если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению декларации сохраняется.

Однако в налоговом ведомстве обратили внимание, что  цена сделки собственника не должна быть ниже, чем кадастровая стоимость объекта недвижимости на 1 января года продажи, умноженная на понижающий коэффициент 0,7. Такой же алгоритм подсчета  и  при определении доходов в виде полученной в дар недвижимости (если даритель — не близкий родственник и не член семьи одаряемого). Если налогоплательщик не задекларирует доход, налоговики произведут расчет в соответствии с указанными правилами и доначислят налог.

Лицам, обязанным представлять декларации, налоговым ведомством направлены уведомления.  По данным налоговой службы в Хакасии более 4000 физических лиц, которые должны будут представить декларации. На сегодня отчитались 26 % от обязанных.

Предельный срок подачи декларации  — 30 апреля 2025 года. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2025 года.

За несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ от полученного дохода налагается штраф, размер которого зависит от неуплаченной в установленный срок суммы НДФЛ, но не более 30 % от этой суммы и не менее 1 000 руб.. Кроме того, неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы повлечёт начисление  штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ).

Для представления декларации рекомендуется использовать возможности сервиса «Личный кабинет налогоплательщика физического лица». Все вопросы по телефону 8800-222-2222.